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Dividendensteuer
Hallo zusammen,
nach jeder Dividendenausschüttung, behält der Broker 30 % der Dividende ein.
Hat sich irgendwer schon mal Gedanken bzw. Wissen aufgebaut, wie man dieses Geld zurückerhält?Immerhin gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der USA und Österreich und wenn ich das Prinzip richtig verstanden habe, dann sind die Dividenden in jenem Land zu versteuern, wo der Hauptwohnsitz ist – in meinem Fall also Österreich.
Wenn ich 30 % in den USA zahle und dann nochmals 27,5 % in Österreich ist das nicht mehr lustig.
Bei IBKR gibt es auf dem Webportal ▶ Perfomance und Berichte ▶ Steuerdokumente ▶ Formular 1042S ein PDF zum Herunterladen, allerdings sind dort z.B. bei mir nicht alle im Jahr 2021 zurückgehaltenen US-Dividenden aufgelistet.
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3 Antworten
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Option-Rookie
Hallo Thomas
Siehe den Link zur Quellensteuer, Quellensteuer in Österreich – inkl. Liste mit Quellensteuersätzen (finanzenverstehen.at)
Beispiel DBA Quellensteuer USA
Bei Coca-Cola befindet sich der steuerliche Hauptsitz in den USA, Dividenden sind daher dort steuerpflichtig. Die USA verrechnen 15% Steuern auf Dividenden, die vor der Überweisung auf das Konto des jeweiligen Anlegers in den USA einbehalten werden.
Nach dem Steuerabzug wandert das Geld in das österreichische Depot-Konto und wird dort vor dem Erhalt abermals versteuert. Normalerweise wären 27,5% KESt fällig, nun kommt das Doppelbesteuerungsabkommen ins Spiel. Die finale KESt Belastung beläuft sich auf 12,5%. Der österreichische Anleger hat also 15% Steuern an die USA und 12,5% Steuern an das österreichische Finanzamt bezahlt.
Gruß Andy
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Option-Rookie
Danke Andreas, deine Überlegung deckt sich mit meiner.
Leider sieht es so aus, dass es nicht reicht, das Feld 998 “Anzurechnende ausländische (Quellen) Steuer auf Einkünfte, die dem besonderen Steuersatz von 27,5% unterliegen” zu befüllen; der Wert wird nach meiner Rechnung einfach ignoriert.
Was muss man tun, damit man die Quellensteuer angerechnet bekommt?
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Option-Rookie
Manno, man muss nur darüber reden/schreiben!
Die Zahl in Feld 998 “Anzurechnende ausländische (Quellen) Steuer” darf kein negatives Vorzeichen haben!
Zumindest in der Vorberechnung wird die Quellensteuer dann berücksichtigt. Was dann später im Bescheid stehen wird, wird sich noch zeigen.
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